#607 · Rechner für Steuern & Versicherungen

Rechner für regionale steuerliche Bemessungsgrundlage

Dieser Rechner ermittelt eine angepasste steuerliche Bemessungsgrundlage für einen Vermögenswert anhand deiner eigenen Werte. Ausgangspunkt sind die Anschaffungskosten; anschließend kannst du aktivierbare Zusatzkosten und Verbesserungen hinzufügen sowie bisherige Abschreibungen oder basisreduzierende Anpassungen abziehen. Optional zeigt ein Verkaufspreis den rechnerischen Gewinn oder Verlust gegenüber der angepassten Basis.

Rechner

Anschaffung, Anpassungen und Verkauf

So verwendest du diesen Rechner

Trage die für deinen Fall geltenden Beträge und Prozentsätze ein.
Prüfe, ob alle Werte dieselbe Währung und denselben Bezugszeitraum verwenden.
Klicke auf „Berechnen“ und kontrolliere Haupt- sowie Nebenresultate.
Vergleiche die Schätzung mit den Regeln deiner tatsächlichen Steuerjurisdiktion.

Formel

Angepasste Basis = max(0, Anschaffungskosten + aktivierbare Zusatzkosten + Verbesserungen − Basisreduzierungen)
Gewinn/Verlust = Verkaufspreis − angepasste Basis

Was das Ergebnis bedeutet

Die angepasste Basis dient als rechnerischer Ausgangswert für einen möglichen Gewinn oder Verlust. Welche Kosten tatsächlich die steuerliche Basis erhöhen oder senken dürfen, ist regelabhängig.

Die steuerliche Behandlung von Anschaffungsnebenkosten, Verbesserungen, Abschreibungen und Rückgewinnung früherer Abschreibungen kann je nach Rechtsordnung abweichen.

Beispielrechnung

120.000 € Anschaffung plus 5.000 € Zusatzkosten plus 15.000 € Verbesserungen minus 20.000 € Basisreduzierungen ergeben 120.000 € angepasste Basis. Bei 150.000 € Verkaufspreis beträgt der rechnerische Gewinn 30.000 €.

Tipps für bessere Ergebnisse

Unterscheide laufende Kosten von aktivierbaren Kosten.
Erfasse Verbesserungen und Abschreibungen über die gesamte Haltedauer.
Vermeide doppelte Erfassung derselben Kosten.
Nutze für steuerliche Gewinne die lokal anerkannte Basisdefinition.

Häufig gestellte Fragen

Welche Kosten erhöhen eine regionale steuerliche Bemessungsgrundlage eines Vermögenswerts?

Typischerweise können bestimmte aktivierbare Anschaffungsnebenkosten und wertsteigernde Verbesserungen die Basis erhöhen; die genaue Anerkennung richtet sich nach den lokalen Regeln.

Wie wirken sich Abschreibungen auf die angepasste Steuerbasis aus?

In diesem Rechner reduzieren eingegebene Abschreibungen und andere basisreduzierende Anpassungen die Basis.

Was passiert, wenn die Basisreduzierungen höher als Anschaffungskosten und Zugänge sind?

Der Rechner begrenzt die angepasste Basis auf null, damit kein negativer Basiswert entsteht.

Wie berechnet der Rechner einen Gewinn bei Verkauf?

Der eingegebene Verkaufspreis wird mit der angepassten Basis verglichen. Ein positiver Unterschied ist rechnerischer Gewinn, ein negativer Unterschied rechnerischer Verlust.

Ist der angezeigte Gewinn automatisch der steuerpflichtige Gewinn?

Nein. Verkaufsnebenkosten, besondere Freibeträge, Abschreibungsrückgewinnung und weitere regionale Regeln können den steuerpflichtigen Gewinn verändern.

Ergebniskennzahlen

Kennzahl	Bedeutung
Angepasste Basis	Anschaffung plus Zugänge minus Reduzierungen.
Basiszugänge	Zusatzkosten plus Verbesserungen.
Basisreduzierungen	Eingegebene Abschreibungen und sonstige Minderungen.
Gewinn/Verlust	Verkaufspreis minus angepasste Basis.