Calcula el flujo de caja neto de un periodo a partir del saldo inicial, cobros, pagos y partidas no recurrentes. También estima el saldo final, el margen de caja sobre los cobros y la cobertura de pagos para facilitar decisiones operativas de corto plazo.
Un flujo positivo aumenta la liquidez; uno negativo reduce el efectivo disponible aunque la empresa pueda ser rentable contablemente.
No sustituye un estado de flujos de efectivo completo ni distingue actividades operativas, de inversión y financiación.
Con 10.000 € iniciales, 25.000 € de cobros y 20.000 € de pagos, el flujo neto es 5.000 € y el saldo final 15.000 €.
No. El beneficio sigue criterios contables; el flujo de caja refleja entradas y salidas efectivas.
Como otro movimiento neto negativo o dentro de los pagos del periodo.
Que los cobros del periodo no cubren por sí solos los pagos.
Sí, para representar un descubierto o una posición de caja deficitaria.
El mismo para todos los datos: semana, mes, trimestre u otro intervalo coherente.
| Indicador | Lectura |
|---|---|
| Flujo positivo | Aumenta la caja |
| Flujo negativo | Consume la caja |