Cómo usar esta calculadora
- Indica el tamaño total de la población auditable.
- Selecciona el nivel de confianza y el margen de error.
- Introduce la incidencia esperada de excepciones.
- Añade una reserva por registros no evaluables.
#2008 · Herramienta de Asuntos legales y cumplimiento
Calculadora de muestra de auditoría KYC
Determina una muestra orientativa para auditar expedientes de verificación KYC mediante una estimación de proporciones con corrección por población finita. Puedes ajustar el nivel de confianza, el margen de error, la incidencia esperada y una reserva para registros no evaluables.
Calculadora
Parámetros de muestreoFórmula
n₀ = z² × p × (1 − p) ÷ e²
n = n₀ ÷ [1 + (n₀ − 1) ÷ N]
Qué significa el resultado
La muestra estima el número de elementos que deben seleccionarse para medir una proporción bajo los supuestos elegidos. No determina por sí sola la suficiencia de evidencia para todos los objetivos de auditoría.
La selección debe ser aleatoria o seguir un diseño documentado. Para pruebas monetarias, estratificadas o basadas en riesgo puede requerirse otra metodología.
Ejemplo de cálculo
Para una población de 10.000 elementos, confianza del 95 %, margen del 5 %, incidencia esperada del 5 % y reserva del 10 %, la muestra base es aproximadamente 73 y la muestra operativa 81.
Consejos para obtener mejores resultados
- Usa una incidencia conservadora cuando no existan datos históricos.
- Estratifica casos de alto riesgo y revísalos por separado.
- Documenta el método de selección y la semilla aleatoria.
- Sustituye elementos no evaluables sin sesgar la muestra.
- Amplía la muestra si aparecen errores sistemáticos.
Preguntas frecuentes
¿Qué incidencia esperada debo usar para auditar expedientes de verificación KYC?
Usa resultados históricos comparables; si no existen, una proporción más conservadora aumenta la muestra y reduce el riesgo de subestimación.
¿Puedo usar esta muestra para una auditoría basada en riesgo KYC?
Sí como referencia para el estrato general, pero los elementos de alto riesgo suelen requerir selección dirigida o revisión completa.
¿Por qué una población muy grande apenas aumenta la muestra?
Tras cierto tamaño, la precisión depende principalmente de confianza, margen de error e incidencia; la corrección por población finita pierde efecto.
¿Qué hago si varios registros no pueden revisarse?
Usa la reserva por no evaluables y documenta sustituciones. Si la falta de disponibilidad no es aleatoria, evalúa un posible sesgo.
¿La muestra garantiza que se detectarán todas las deficiencias?
No. Permite estimar una proporción con incertidumbre; no garantiza detectar cada deficiencia ni sustituye el juicio profesional.
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Parámetros estadísticos
| Parámetro | Efecto |
|---|---|
| Mayor confianza | Aumenta la muestra |
| Menor margen | Aumenta la muestra |
| Incidencia cercana al 50 % | Maximiza la muestra |