Cómo usar esta calculadora
- Introduce el ingreso imponible estimado del primer año.
- Define su crecimiento anual.
- Añade el saldo de pérdida fiscal disponible.
- Indica cuánto máximo deseas aplicar cada año y la tasa fiscal correspondiente.
#3307 · Herramienta de Finanzas
Calculadora de previsión de ingresos con tax loss harvesting
Proyecta cómo una pérdida fiscal acumulada puede compensar ingresos de inversión imponibles a lo largo de varios años. Introduce el ingreso anual actual, su crecimiento esperado, la pérdida disponible, el límite anual que deseas aplicar y la tasa fiscal para estimar el ahorro acumulado y el saldo de pérdida pendiente.
Calculadora
Ingresos y pérdida pendienteFórmula
Ingreso imponible neto del año = ingreso proyectado − min(ingreso, límite anual, pérdida pendiente)
El ahorro fiscal anual se aproxima como la pérdida aplicada multiplicada por la tasa fiscal introducida.
Qué significa el resultado
El resultado principal muestra el ingreso acumulado después de las compensaciones de pérdida, antes de otros impuestos o deducciones. Las métricas indican cuánto ahorro fiscal se atribuye al uso de la pérdida y cuánto saldo queda disponible.
Los límites y el orden de compensación de pérdidas varían según jurisdicción y tipo de ingreso. Introduce un límite anual coherente con tu situación en lugar de asumir una regla universal.
Ejemplo de cálculo
Con 12.000 USD de ingreso inicial, crecimiento del 3 %, una pérdida disponible de 25.000 USD, límite anual de 5.000 USD, tasa del 24 % y 8 años, el modelo aplica la pérdida hasta agotarla y reduce el ingreso imponible de los primeros años.
Consejos para obtener mejores resultados
- Introduce un límite anual basado en las reglas que realmente te afecten.
- Separa esta previsión de otros ingresos que no puedan compensarse con la misma pérdida.
- Prueba crecimientos de ingreso más bajos y más altos.
- Actualiza el saldo de pérdidas cuando presentes cada declaración.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se aplica una pérdida fiscal pendiente a ingresos futuros en esta previsión?
Cada año se usa el menor importe entre el ingreso disponible, el límite anual introducido y la pérdida pendiente.
¿Qué ocurre cuando la pérdida acumulada se agota antes del horizonte?
Los años posteriores se proyectan sin compensación adicional y el ingreso imponible coincide con el ingreso proyectado.
¿Puedo dejar el límite anual igual a cero?
Sí. En ese caso la herramienta no aplicará pérdidas al ingreso durante la proyección.
¿La calculadora supone que todos los ingresos pueden compensarse fiscalmente?
No. Es un modelo configurable; debes introducir un límite anual que represente solo el importe que razonablemente pueda compensarse en tu caso.
¿Cómo influye el crecimiento del ingreso en el uso de las pérdidas pendientes?
Un ingreso mayor puede permitir utilizar la pérdida con más rapidez si el límite anual introducido no es el factor restrictivo.
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Previsión anual
| Concepto | Tratamiento |
|---|---|
| Ingreso | Crece a la tasa anual indicada |
| Pérdida aplicada | Menor de ingreso, límite y saldo |
| Ahorro fiscal | Pérdida aplicada × tasa |
| Saldo pendiente | Se arrastra al año siguiente |