Cómo usar esta calculadora
- Introduce ingreso e impuesto del escenario inicial.
- Introduce ingreso e impuesto del escenario posterior.
- Asegúrate de que el ingreso posterior sea mayor.
- Calcula la tasa marginal implícita.
#575 · Herramienta de Impuestos y seguros
Calculadora del tipo impositivo marginal
Estima la tasa aplicada a la última porción de renta comparando dos escenarios: antes y después de un incremento de ingresos. Introduce el ingreso y el impuesto total de ambos escenarios. La diferencia de impuestos dividida por la diferencia de ingresos produce un tipo marginal implícito. También verás cuánto ingreso adicional queda después del impuesto y el porcentaje retenido del incremento.
Calculadora
Comparación de dos escenariosFórmula
Tipo marginal implícito = (impuesto posterior − impuesto inicial) ÷ (ingreso posterior − ingreso inicial) × 100
Qué significa el resultado
El tipo marginal implícito muestra qué parte del incremento de ingreso se absorbe en impuesto. Es una medida entre dos puntos y puede incluir efectos de créditos o deducciones.
No sustituye las tablas fiscales oficiales; cambios de créditos, prestaciones o deducciones pueden alterar el resultado.
Ejemplo de cálculo
Si el ingreso sube de 50.000 $ a 60.000 $ y el impuesto total pasa de 8.000 $ a 10.500 $, el impuesto adicional es 2.500 $ sobre 10.000 $, por lo que la tasa marginal implícita es del 25 %.
Consejos para obtener mejores resultados
- Usa escenarios comparables y del mismo periodo.
- Incluye todos los impuestos afectados por el aumento.
- Prueba incrementos pequeños para aproximar la tasa local.
- Revisa si el aumento reduce créditos o beneficios.
Preguntas frecuentes
¿Por qué la tasa marginal implícita puede ser negativa?
Puede ocurrir si el impuesto estimado disminuye por créditos o cambios de situación; revisa los datos.
¿Puede superar el 100 %?
Sí, si la pérdida de créditos o beneficios supera el aumento de ingreso, aunque requiere revisión cuidadosa.
¿Es igual al tramo fiscal superior?
No necesariamente; incorpora todos los cambios entre ambos escenarios.
¿Qué incremento de ingreso debo usar?
Un incremento representativo de la decisión que estás evaluando.
¿Puedo comparar dos años distintos?
No es recomendable si cambian las normas, el estado familiar o los conceptos incluidos.
Calculadoras relacionadas
Resultados del incremento
| Concepto | Interpretación |
|---|---|
| Ingreso adicional | Diferencia entre ambos escenarios. |
| Impuesto adicional | Aumento de la carga fiscal. |
| Ingreso neto adicional | Incremento que queda tras el impuesto. |