Cómo usar esta calculadora
- Introduce el alquiler bruto cobrado o devengado.
- Añade gastos operativos e intereses deducibles.
- Incluye depreciación u otras deducciones fiscales.
- Aplica una tasa estimada y calcula.
#580 · Herramienta de Impuestos y seguros
Calculadora de impuestos sobre ingresos por alquiler
Estima la carga fiscal de una propiedad en alquiler a partir de los ingresos brutos, gastos operativos deducibles, intereses, depreciación u otras deducciones y una tasa fiscal configurable. La calculadora muestra el beneficio imponible, el impuesto estimado y el flujo neto después de gastos e impuestos. No incorpora normas específicas sobre pérdidas pasivas ni límites de deducción.
Calculadora
Ingresos y gastos del alquilerFórmula
Beneficio imponible = máx.(0, alquiler bruto − gastos − intereses − depreciación)
Flujo después de impuesto = alquiler bruto − gastos − intereses − impuesto
Flujo después de impuesto = alquiler bruto − gastos − intereses − impuesto
Qué significa el resultado
La depreciación reduce la base imponible, pero no se resta nuevamente del flujo de caja porque no representa necesariamente una salida de efectivo del periodo.
La recuperación de depreciación, las pérdidas pasivas y los límites de intereses pueden cambiar el impuesto real.
Ejemplo de cálculo
Con 30.000 $ de alquiler, 9.000 $ de gastos, 5.000 $ de intereses, 4.000 $ de depreciación y una tasa del 24 %, el beneficio imponible es 12.000 $, el impuesto estimado 2.880 $ y el flujo después de impuesto 13.120 $.
Consejos para obtener mejores resultados
- Distingue gastos de capital de gastos operativos.
- Usa solo la parte de intereses fiscalmente deducible.
- Mantén un registro separado de depreciación.
- Compara el flujo de caja con la base imponible.
Preguntas frecuentes
¿La cuota principal de la hipoteca es deducible?
Normalmente no se trata igual que los intereses; verifica las reglas de tu jurisdicción.
¿Por qué la depreciación no reduce el flujo de caja?
Porque suele ser una deducción contable sin salida de efectivo en el periodo.
¿Qué ocurre si los gastos superan los ingresos?
La base imponible se limita a cero; no se calcula el uso fiscal de la pérdida.
¿Debo incluir impuestos sobre la propiedad como gasto?
Puedes incluirlos en gastos operativos si son deducibles según la normativa aplicable.
¿La herramienta calcula la recuperación de depreciación al vender?
No. Solo estima el resultado operativo anual del alquiler.
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Diferencia entre fiscalidad y caja
| Concepto | Interpretación |
|---|---|
| Beneficio imponible | Ingresos menos gastos, intereses y depreciación. |
| Impuesto estimado | Beneficio imponible por tasa introducida. |
| Flujo neto | Ingresos menos gastos, intereses e impuesto. |