Cómo usar esta calculadora
- Introduce precio de venta y precio de compra.
- Añade costes de adquisición, venta y mejoras capitalizables.
- Indica pérdidas compensables y tasa estimada.
- Revisa la ganancia imponible y el impuesto.
#586 · Herramienta de Impuestos y seguros
Calculadora federal de ganancias de capital
Estima la ganancia imponible y el impuesto sobre una venta de activos con costes y pérdidas compensables. Introduce tus propios importes y tasas para adaptar la estimación a tu situación sin depender de valores legales fijos.
Calculadora
Venta, base y tasaFórmula
Base ajustada = compra + costes de compra + mejoras
Ganancia = venta − costes de venta − base ajustada
Ganancia imponible = máx(0, ganancia − pérdidas)
Ganancia = venta − costes de venta − base ajustada
Ganancia imponible = máx(0, ganancia − pérdidas)
Qué significa el resultado
La calculadora distingue la ganancia económica de la parte imponible después de pérdidas compensables.
No modela periodos de tenencia, exenciones, recuperación de depreciación ni reglas específicas por activo.
Ejemplo de cálculo
Venta de 50.000 USD, compra de 30.000 USD, 1.000 USD en costes de compra, 1.500 USD en costes de venta y 2.000 USD en mejoras: la base es 33.000 USD y la ganancia es 15.500 USD. Con una tasa del 15 %, el impuesto estimado es 2.325 USD.
Consejos para obtener mejores resultados
- Incluye solo mejoras que formen parte de la base fiscal.
- Separa costes de venta de costes de compra.
- Comprueba si las pérdidas pueden compensarse.
- Usa la tasa aplicable al tipo de activo y plazo.
Preguntas frecuentes
¿Qué costes aumentan la base ajustada?
La herramienta permite sumar costes de compra y mejoras capitalizables, siempre que sean fiscalmente admisibles.
¿Los costes de venta reducen la ganancia?
Sí, se restan del precio de venta antes de calcular la ganancia.
¿Qué ocurre si la venta genera una pérdida?
La ganancia imponible y el impuesto se fijan en cero; no se calcula el beneficio fiscal de la pérdida.
¿La tasa cambia según el periodo de tenencia?
Puede cambiar. Debes introducir la tasa estimada que corresponda a tu activo y situación.
¿Se incluye la depreciación recuperada?
No. Ese tratamiento puede requerir un cálculo separado.
Calculadoras relacionadas
Componentes de la operación
| Componente | Tratamiento |
|---|---|
| Costes de compra y mejoras | Aumentan la base |
| Costes de venta | Reducen el importe realizado |
| Pérdidas compensables | Reducen la ganancia imponible |