Cómo usar esta calculadora
- Introduce ingreso bruto y gravable.
- Registra el impuesto antes de créditos.
- Añade créditos y recargos.
- Define una tasa de referencia opcional.
- Compara las tasas efectivas resultantes.
#605 · Herramienta de Impuestos y seguros
Calculadora de tasa estatal efectiva
Mide la carga fiscal estatal efectiva comparando el impuesto neto con el ingreso bruto o gravable. Introduce el ingreso, el impuesto calculado antes de créditos, los créditos disponibles y los recargos. La herramienta obtiene el impuesto neto, la tasa efectiva sobre el ingreso bruto, la tasa sobre la base gravable y la diferencia frente a una tasa de referencia. Es útil para revisar retenciones o comparar escenarios.
Calculadora
Ingreso, impuesto y ajustesFórmula
Impuesto neto = máx(0, impuesto antes de créditos − créditos + recargos)
Tasa efectiva sobre bruto = impuesto neto ÷ ingreso bruto × 100
Tasa efectiva sobre bruto = impuesto neto ÷ ingreso bruto × 100
Qué significa el resultado
La tasa efectiva expresa la proporción real del ingreso destinada al impuesto estatal. No es lo mismo que la tasa marginal, que se aplica al último tramo de ingreso.
Una tasa efectiva baja puede reflejar deducciones, créditos o que parte del ingreso no sea gravable.
Ejemplo de cálculo
Con 80.000 USD de ingreso bruto, 65.000 USD gravables, 3.900 USD de impuesto, 500 USD de créditos y 100 USD de recargos, el impuesto neto es 3.500 USD y la tasa efectiva sobre el bruto es 4,38 %.
Consejos para obtener mejores resultados
- Usa importes del mismo ejercicio fiscal.
- Incluye recargos obligatorios.
- No compares una tasa efectiva con una marginal sin contexto.
- Revisa si el ingreso bruto incluye partidas no gravables.
- Utiliza la referencia solo como punto de comparación.
Preguntas frecuentes
¿Qué diferencia hay entre tasa efectiva y marginal?
La efectiva divide el impuesto total entre el ingreso; la marginal se aplica al siguiente tramo o unidad de ingreso.
¿Debo usar ingreso bruto o gravable?
La herramienta muestra ambas tasas para que puedas interpretar la carga desde los dos puntos de vista.
¿Cómo afectan los créditos a la tasa efectiva?
Reducen el impuesto neto y, por tanto, la tasa efectiva.
¿Qué pasa si no hay ingreso gravable?
La tasa sobre ingreso gravable se muestra como cero para evitar una división entre cero.
¿La tasa de referencia cambia el impuesto?
No. Solo sirve para calcular la diferencia comparativa.
Calculadoras relacionadas
Tasas mostradas
| Tasa | Denominador |
|---|---|
| Sobre bruto | Ingreso bruto |
| Sobre gravable | Ingreso gravable |
| Diferencia | Tasa sobre bruto − referencia |