Der Working-Capital-Rechner zeigt, wie viel kurzfristiger Finanzierungspuffer nach Abzug der kurzfristigen Verbindlichkeiten vom Umlaufvermögen verbleibt. Zusätzlich erhältst du die Current Ratio und den Anteil des Working Capital am Umlaufvermögen. Damit kannst du beurteilen, wie empfindlich dein Unternehmen gegenüber kurzfristigen Zahlungsverpflichtungen ist.
Ein positives Working Capital bedeutet, dass das erfasste Umlaufvermögen die kurzfristigen Verbindlichkeiten übersteigt. Ein negatives Ergebnis weist auf eine rechnerische Finanzierungslücke hin. Die Current Ratio ergänzt den absoluten Eurobetrag um eine Verhältniszahl.
Bilanzpositionen unterscheiden sich nach Rechnungslegung und Unternehmensmodell. Der Rechner ersetzt keine Liquiditätsplanung oder Bilanzanalyse.
Bei 50.000 € liquiden Mitteln, 80.000 € Forderungen, 70.000 € Vorräten und 10.000 € sonstigem Umlaufvermögen ergeben sich 210.000 € Umlaufvermögen. Bei 150.000 € kurzfristigen Verbindlichkeiten beträgt das Working Capital 60.000 € und die Current Ratio 1,40.
Ziehe die kurzfristigen Verbindlichkeiten vom gesamten Umlaufvermögen ab. Ein positiver Betrag zeigt einen rechnerischen kurzfristigen Vermögensüberschuss.
Es bedeutet, dass die erfassten kurzfristigen Verbindlichkeiten höher als das Umlaufvermögen sind. Ob daraus ein akutes Problem entsteht, hängt auch von Cashflow und Fälligkeiten ab.
Der Rechner addiert liquide Mittel, Forderungen, Vorräte und sonstiges Umlaufvermögen, das du eingibst.
Die Current Ratio setzt Umlaufvermögen und kurzfristige Verbindlichkeiten ins Verhältnis und macht Unternehmen unterschiedlicher Größe leichter vergleichbar.
Ja. Wenn ein großer Teil in langsam drehenden Vorräten oder schwer einziehbaren Forderungen steckt, kann die tatsächliche Zahlungsfähigkeit schwächer sein als der Bilanzwert vermuten lässt.
| Kennzahl | Formel |
|---|---|
| Working Capital | Umlaufvermögen − kurzfristige Verbindlichkeiten |
| Current Ratio | Umlaufvermögen ÷ kurzfristige Verbindlichkeiten |