Estima el valor neto de una compra mediante un plan de compra de acciones para empleados (ESPP). Considera aportación, descuento sobre el precio de compra, precio de mercado al vender, tasa fiscal sobre el beneficio y comisiones para mostrar acciones adquiridas, beneficio bruto y efectivo neto aproximado.
El efectivo neto estima el importe recibido al vender, después de aplicar una tasa fiscal simplificada al beneficio positivo y descontar comisiones.
Los ESPP pueden tener reglas fiscales distintas según periodo de tenencia y jurisdicción; esta herramienta no clasifica disposiciones cualificadas o no cualificadas.
Con una aportación de 5.000 USD, precio de mercado de 50 USD y descuento del 15 %, el precio de compra es 42,50 USD y se adquieren aproximadamente 117,647 acciones. Si se venden a 55 USD, el beneficio bruto antes de impuestos y comisiones es aproximadamente 1.470,59 USD.
Divide tu aportación por el precio descontado para obtener las acciones, calcula el valor de venta y resta impuestos estimados sobre el beneficio y comisiones.
Reduce el precio efectivo de compra, por lo que una misma aportación permite adquirir más acciones que al precio de mercado sin descuento.
No. Usa un único precio de mercado en la compra. Si tu plan tiene lookback, introduce como precio de referencia el valor que corresponda según las reglas del plan.
El beneficio bruto será negativo y la herramienta no aplica un impuesto positivo a esa pérdida; la fiscalidad real de una pérdida puede ser distinta.
No necesariamente. El periodo de tenencia puede cambiar la clasificación fiscal; consulta las reglas aplicables a tu plan y jurisdicción.
| Métrica | Interpretación |
|---|---|
| Efectivo neto | Importe estimado recibido tras venta, impuesto y comisiones. |
| Precio de compra | Precio de mercado después del descuento. |
| Acciones | Número de acciones adquirido con la aportación. |