Compara de forma simplificada el valor futuro de donar un activo ahora frente a conservarlo hasta una futura sucesión. La edad de equilibrio se obtiene con tasas de crecimiento y costes efectivos introducidos por el usuario, por lo que sirve para explorar escenarios de planificación sin fijar reglas fiscales concretas.
El resultado principal es la edad aproximada en la que ambas estrategias producen el mismo valor neto. Si no hay cruce dentro del horizonte del modelo, se indica qué estrategia domina bajo los supuestos introducidos.
Modelo comparativo, no asesoramiento fiscal. No incluye bases fiscales, impuestos sobre ganancias, exclusiones, donaciones anuales ni reglas sucesorias específicas.
Ejemplo: edad 65, activo 500.000 USD, coste de donar ahora 8 %, tasa sucesoria futura 25 %.
Si el receptor obtiene 6 % anual y el propietario 4 %, la ventaja relativa de donar puede crecer con el tiempo.
La calculadora busca el primer cruce hasta 80 años en el futuro.
Es la edad aproximada en la que el valor futuro neto de donar ahora coincide con el de conservar el activo y transferirlo más adelante bajo las tasas introducidas.
Si una estrategia mantiene una ventaja permanente con los rendimientos y costes introducidos, las curvas no se cruzan dentro del horizonte de 80 años utilizado por el modelo.
No. Compara únicamente los costes efectivos de transferencia y los rendimientos introducidos; otros impuestos deben analizarse por separado.
En ese caso la relación entre los valores puede permanecer constante y el resultado dependerá principalmente de los costes o tasas efectivos de cada transferencia.
Sí. La comparación permite introducir 0 % cuando esa sea la hipótesis que quieres estudiar.
| Supuesto | Impacto |
|---|---|
| Coste al donar | Reduce el capital transferido hoy |
| Tasa sucesoria | Reduce el valor futuro heredado |
| Rendimiento del receptor | Aumenta el valor de donar antes |
| Rendimiento del propietario | Aumenta el valor de conservar |