Proyecta el coste anual de una plantilla planificada combinando personal inicial, contrataciones, salidas, coste medio por empleado y meses efectivos de permanencia. Añade costes de contratación y salida para ofrecer una visión presupuestaria más completa que un simple salario medio por número de empleados.
La proyección aproxima el presupuesto anual de personal teniendo en cuenta que las altas y bajas no ocurren todas el 1 de enero o el 31 de diciembre.
Es una herramienta de planificación. Bonos, incrementos salariales, beneficios variables, impuestos y otros costes deben incorporarse al coste anual medio si se desea reflejarlos.
Con 320 empleados iniciales, 48 altas, 35 salidas, 52.000 € anuales por empleado y movimientos promedio en julio, la plantilla final es 333 personas. La prorrata evita tratar todas las altas y bajas como si afectaran los 12 meses completos.
Convierte el mes medio de incorporación en meses activos restantes y aplica esa fracción al coste anual medio por cada nueva contratación.
Se descuenta del coste base la parte del año posterior a la salida, suponiendo que la persona formaba parte de la plantilla inicial.
Sí si quieres una visión de coste total de empleo; lo importante es usar una definición coherente con tu presupuesto.
La combinación sería incoherente para esta proyección y debería revisarse antes de interpretar la plantilla final.
No. Es el número de personas esperado al cierre según plantilla inicial, altas y bajas. El coste anual sí se prorratea por meses activos.
| Componente | Tratamiento |
|---|---|
| Plantilla inicial | Coste anual completo antes de bajas |
| Altas | Prorrata desde el mes medio de incorporación |
| Bajas | Reducción desde el mes medio de salida |
| Movimientos | Costes unitarios de alta y baja |